PPK czy PPE — które rozwiązanie dla Twojej firmy?

Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) i Pracownicze Programy Emerytalne (PPE) to dwa filary tej samej idei: pomóc pracownikom odłożyć kapitał na przyszłość. Z perspektywy pracownika oba zwiększają jego oszczędności. Z perspektywy pracodawcy to jednak dwa zupełnie różne narzędzia — i właśnie tę różnicę warto zrozumieć przed podjęciem decyzji.

Czym jest PPK

PPK (Pracownicze Plany Kapitałowe) to powszechny system długoterminowego oszcządzania wprowadzony ustawą. Jest dobrowolny dla pracownika (obowiązuje auto-zapis, ale można z niego zrezygnować), natomiast obowiązkowy do utworzenia przez pracodawcę — z wyjątkami, o których piszemy niżej.

Charakterystyczną cechą PPK jest finansowanie z trzech źródeł:

• pracownik — wpłata podstawowa oraz opcjonalna dodatkowa,
• pracodawca — wpłata podstawowa oraz opcjonalna dodatkowa,
• państwo — jednorazowa wpłata powitalna i dopłaty roczne.

Środki gromadzone w PPK są prywatne i podlegają dziedziczeniu. Auto-zapis jest cyklicznie ponawiany, co oznacza, że pracownik, który zrezygnował, po pewnym czasie zostaje ponownie zapisany, o ile znów nie złoży rezygnacji.

Czym jest PPE

PPE (Pracowniczy Program Emerytalny) to dobrowolny program tworzony z inicjatywy pracodawcy. Kluczowa różnica: w PPE składkę podstawową finansuje pracodawca, a pracownik może (ale nie musi) dokładać składkę dodatkową z własnego wynagrodzenia.

PPE może być prowadzone w kilku formach — m.in. jako umowa grupowego ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, umowa z funduszem inwestycyjnym czy pracowniczy fundusz emerytalny. Wybór formy i dostawcy to jeden z istotniejszych elementów wdrożenia, w którym pomaga broker.

PPK vs PPE — porównanie dla pracodawcy

Kiedy PPE zwalnia z PPK

To jeden z najważniejszych wątków dla pracodawców. Przepisy przewidują, że prowadzenie PPE może zwolnić firmę z obowiązku tworzenia PPK — ale tylko po spełnieniu warunków ustawowych. Dotyczą one m.in. minimalnego poziomu składki podstawowej finansowanej przez pracodawcę oraz minimalnego odsetka zatrudnionych objętych programem.

Koszty i obowiązki firmy

Z punktu widzenia budżetu różnica jest istotna. W PPK pracodawca finansuje jedynie swoją część wpłaty, a do programu dokłada się również pracownik i państwo. W PPE to pracodawca ponosi koszt składki podstawowej, co czyni program droższym, ale jednocześnie znacznie silniejszym sygnałem w komunikacji z zespołem.

Oba programy wiążą się z obowiązkami administracyjnymi: wyborem instytucji finansowej, zawarciem umów, obsługą zapisów i wpłat, raportowaniem oraz komunikacją z pracownikami. Tu właśnie pojawia się rola brokera jako partnera, który prowadzi firmę przez cały proces.

Jak pomaga broker

Niezależny broker wspiera pracodawcę na każdym etapie — niezależnie od tego, czy firma wdraża PPK, czy decyduje się na PPE:

• analiza i rekomendacja — który wariant lepiej odpowiada celom firmy i strukturze zatrudnienia,
• porównanie ofert instytucji finansowych i dostawców,
• negocjacje warunków w imieniu pracodawcy,
• wdrożenie programu i dopełnienie obowiązków formalnych,
• komunikacja i szkolenia dla pracowników, które realnie podnoszą poziom uczestnictwa,
• bieżąca obsługa, raportowanie i okresowe przeglądy.

Więcej o tym, jak projektujemy programy emerytalne i benefitowe, znajdziesz w sekcji Employee benefits.

Podsumowanie

Jeśli szukasz spełnienia obowiązku ustawowego przy rozłożeniu kosztu na pracownika i państwo — naturalnym rozwiązaniem jest PPK. Jeśli zależy Ci na realnym wyróżniku employer brandingowym, pełnej kontroli nad formą programu i jesteś gotów sfinansować składkę podstawową — warto rozważyć PPE, które przy spełnieniu warunków może też zwolnić z obowiązku PPK. Najlepszą decyzję podejmiesz, zestawiając oba warianty z konkretnymi liczbami Twojej firmy.